【丸亀・坂出・善通寺・多度津の経営者向け】黒字倒産はなぜ起きる？手元資金の重要性と確保する3つの方法

「なぜ儲かっているのに倒産するのか」「手元にお金が残らない理由が知りたい」——経営者の方からよくいただく疑問です。会社の経営において「利益を出すこと」と「キャッシュを確保すること」は全く別の問題です。

この記事では、丸亀・坂出・善通寺・多度津エリアの経営者の方向けに、会社が生き残るために「資金（キャッシュ）」がなぜ最重要なのかを、税理士が具体的な事例を交えて解説します。

「利益が出ているのに倒産する」——黒字倒産の仕組み

「売上があって利益も出ているのになぜ倒産するのか」——これが「黒字倒産」です。帳簿上は黒字でも、仕入れ代金の支払いより売掛金の回収が遅れることで手元の現金が尽きてしまう状態です。特に急成長中の会社や大きな受注を取った際に起きやすく、「成功の罠」とも言われます。

例えば、月末に仕入れ先へ100万円の支払いがあるが、売掛金の入金は翌月20日という状況が続くと、会社は毎月20日間の「資金ショート」リスクを抱えることになります。この状態が続き、ある月の支払いに対応できなくなったとき、倒産が起きます。

会社に必要な手元資金の目安

一般的に「月商の3ヶ月分の手元資金」が安全と言われています。月の固定費（家賃・人件費・通信費・借入返済など）が100万円の会社であれば、最低300万円の現金・預金を常に手元に持つことが経営の安全ラインです。

この水準を下回り始めたら危険信号です。資金繰り改善策（売掛金回収の短縮・支払いの延長交渉・融資申請）を早急に検討する必要があります。

手元資金を増やす3つの方法

方法① 融資で手元資金を厚くする

経営が苦しくなる前に融資を受けておくことが鉄則です。業績が良い時期に日本政策金融公庫や信用金庫から運転資金の融資を受け、手元資金を月商3ヶ月分程度に積み上げておくことで、突発的な資金需要にも対応できます。

方法② 売掛金回収を早める

取引先との支払条件の見直し（月末締め翌月払いを月末締め当月払いにするなど）や、請求書発行のタイミングを早めることで、手元資金の回転を改善できます。

方法③ 無駄なコストを削減して現金を手元に残す

収益が出ているのに手元資金が少ない場合、無駄な経費や不要な資産への投資がないかを見直します。不要な設備・在庫・固定費の削減が、キャッシュ改善につながります。

資金繰り改善は北村嘉章税理士事務所へ

北村嘉章税理士事務所（丸亀市）では、月次試算表の確認・資金繰り表の作成・融資申請のサポートを通じて、経営者の資金面の不安を解消するお手伝いをしています。「手元のお金が減ってきた」「来月の支払いが心配」という場合は、お早めにご相談ください。

丸亀・坂出・善通寺・多度津エリアへの出張相談も承っております。初回相談は無料です。