中小企業経営において、税務は経営判断と密接に関係しています。売上規模5,000万円以下の法人では、事業の拡大とともに税務の複雑性が増し、経理担当者だけでは対応しきれないケースも出てきます。こうした背景のもと、税務顧問の存在が法人経営にとって重要な意味を持ち始めます。本記事では、税理士の立場から、税務顧問がなぜ必要か、法人にどのような効果をもたらすのかを解説します。
税務顧問とは？法人にとっての基本的な役割
税務顧問とは、税理士と法人が継続的な契約を結び、日常の税務処理、月次・年次決算、税務署対応などを総合的にサポートする仕組みです。帳簿のチェックから税務アドバイス、資金繰りの相談、節税策の立案まで、多角的に経営を支援します。
売上5,000万円規模法人が直面する税務課題
社内の経理体制が不十分
税務知識が属人化している
節税のアイデアがない
税務調査に対する不安がある
融資をどこの金融機関にいくら申し込めばいいか分からない
こうした課題を放置すると、経営判断を誤ったり、不要な税金を支払ったり、資金繰りに困ったり、あるいは税務署から指摘を受けるリスクが高まります。
税務顧問の具体的な効果
1. 節税対策の継続的な実施：
年1回の決算だけでなく、日常的に税理士と連携することで、年間を通しての節税が可能になります。
2. 経理の正確性とスピードの向上：
帳簿の整備や月次処理のチェックが継続的に行われることで、経営判断に必要なデータが迅速に得られます。
3. 資金繰りの安定：
税理士のサポートで納税資金の予測や融資資料の整備が的確に行われ、資金繰りがスムーズになります。
4. 税務調査への備え：
正確な帳簿、税理士の同席、事前準備によって、税務調査にも冷静に対応できます。税法に詳しい税理士が立ち会う事により税務調査の結果に影響する事があります。
顧問契約の法人事例
飲食業を営む法人A社（年商4,800万円）は、以前は決算時にまとめて書類を提出するスタイルで、毎年の申告が苦痛でした。顧問契約に切り替え、月次で処理を行うようになった結果、決算準備が大幅にスムーズになり、適切な節税策も講じられるようになりました。
顧問契約を選ぶ際のポイント としては、
自社と同規模の法人対応経験があるか
コミュニケーションが取りやすいか
顧問料に含まれるサービスが明確か
であることがとても重要です。
まとめ
税務顧問は、税務処理の「代行」ではなく、法人経営の「支援者」としての役割を果たします。売上規模5,000万円前後の法人にとって、成長を目指す上で頼れる税理士の存在は不可欠です。今後の経営を見据えて、税務顧問の導入を積極的に検討すべきタイミングに来ています。