相続税の申告は、「亡くなった方の財産を正確に評価し、期限内に申告・納税する」だけでなく、将来の税務調査や親族間トラブルを避けるための慎重な対応が必要です。
特に香川県や岡山市など地方都市では、農地や山林、県外不動産を含む複雑な財産評価が絡むケースが多く、専門知識を持つ税理士のサポートが不可欠です。
北村嘉章税理士事務所は、香川県全域および岡山市を中心に、土地評価・節税・遺産分割の最適化に強みを持つ税理士事務所です。本記事では、税理士を活用するメリットから地域特有の事情、成功事例、申告の流れまで詳しく解説します。
相続税申告に税理士が必要な理由
相続税申告は、「自分でできそう」と思われる方もいますが、実際には非常に専門性が高く、間違いが税務調査や追徴課税につながるリスクがあります。
税務調査のリスク軽減
国税庁の発表によれば、相続税申告後に税務調査が入る割合は約8〜10％とされています。調査の結果、申告内容に誤りが見つかると、追加の相続税に加えて最大20％の過少申告加算税や延滞税が課されることもあります。
税理士に依頼することで、
- 財産評価や申告書作成の正確性向上
- 税務署の指摘を受けやすいポイントの事前対策
- 調査時の立ち会いや交渉対応
が可能になり、リスクを大幅に減らせます。
土地評価による節税可能性
相続税額は、土地の評価額によって大きく変動します。
例えば同じ土地でも、形状・接道・利用状況・周辺環境の条件を正しく評価すれば、数百万円〜数千万円の評価減が可能になるケースもあります。
香川県や岡山市では、
- 不整形地
- がけ地
- 市街化調整区域の農地
- 道路との高低差が大きい土地
など、評価減の余地がある土地が多く存在します。
複雑な財産分割のサポート
相続財産には現金・預金・不動産・株式など多様な資産が含まれます。
遺産分割協議では、税額だけでなく「誰が何を相続するか」という感情面の調整も必要です。税理士は、分割案ごとの税額シミュレーションを提示し、親族間の合意形成をサポートします。
香川県・岡山市特有の相続税事情
農地や山林の評価
香川県は農地や山林を所有する世帯が多く、評価には「純農地」「中間農地」「市街地農地」などの区分が関わります。さらに農地には「農地法上の制限」や「小作権」などが影響し、評価額を下げられる可能性があります。
山林については、立木の価値や伐採・運搬コストを考慮する必要があり、専門知識が不可欠です。
地方都市特有の地価変動
高松市や岡山市中心部では地価が上昇傾向にある一方、郊外では下落している地域もあります。評価時点の地価動向や路線価の改定状況を踏まえた査定が重要です。
県外不動産との併用評価
香川県や岡山市在住でも、大阪・東京など県外に不動産を所有しているケースがあります。この場合、地域ごとの評価方法や減額特例が異なるため、複数地域の路線価・固定資産税評価を組み合わせた計算が必要です。
北村嘉章税理士事務所の相続税サポート実績
評価額を下げた成功事例
香川県丸亀市の相続案件で、市街化調整区域にある不整形地の評価を見直し、評価額を約2,000万円減額。結果として相続税を約500万円節税しました。
遺産分割調整で税額軽減した事例
岡山市の相続案件で、現金の大半を特定の相続人が受け取る予定でしたが、土地の相続配分を見直し、配偶者控除と小規模宅地等の特例を最大限活用。結果として相続税をゼロに抑えることができました。
申告までの流れ
- 初回無料相談
財産概要や家族構成をヒアリングし、申告が必要かを判定します。 - 財産調査・資料収集
預金・証券・不動産・保険契約などの資料を収集し、財産目録を作成します。 - 財産評価
路線価方式や固定資産税評価、評価減の特例を適用し、最適な評価額を算定します。 - 遺産分割案の作成
複数案を作成し、税額シミュレーションを実施します。 - 申告書作成・提出
法定期限（10か月以内）までに税務署へ申告します。 - 納税・アフターフォロー
納税方法（延納・物納）の選択や、税務調査対応を行います。
無料相談のご案内
相続税申告は一度きりの機会です。申告内容や評価方法によって、税額は大きく変わります。
香川県全域および岡山市で相続税申告をご検討中の方は、土地評価や節税に強い北村嘉章税理士事務所にぜひご相談ください。
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