相続税対策は、「相続が発生してから」では間に合わないことが多く、事前準備が成功のカギとなります。
特に香川県(高松市・丸亀市・坂出市・善通寺市・三豊市・観音寺市など)や岡山市のように農地や山林、県外不動産を持つ方が多い地域では、土地評価の引き下げや生前贈与の活用、法人化による資産管理など、多角的な戦略が必要です。
北村嘉章税理士事務所は、香川県全域および岡山市で、相続税の事前対策に特化した税理士事務所です。
この記事では、相続税の負担を軽減し、円満な資産承継を実現するための方法を、地域事情に沿って詳しくご紹介します。
なぜ「相続税対策」は早めに始めるべきか
資産評価の見直しに時間がかかる
土地や建物の評価を見直すには、役所や法務局から資料を取り寄せたり、現地調査を行ったりする必要があります。
評価減の根拠を固めるには数ヶ月以上かかることもあるため、早期の着手が欠かせません。
贈与や法人化は数年単位の計画が必要
生前贈与には年間非課税枠（110万円）や住宅取得資金の特例などがありますが、短期間で大きな効果を出すことは難しい場合があります。
また、資産管理会社の設立や事業承継税制の利用は、5〜10年先を見据えた計画が求められます。
香川県・岡山市での相続税対策のポイント
1. 土地評価の引き下げ
香川県や岡山市では、市街化調整区域や不整形地、傾斜地など、評価減が可能な土地が多く存在します。
例えば以下のようなケースでは評価額を下げられる可能性があります。
- 間口が狭く奥行きが長い土地
- 接道条件が悪い土地（行き止まり道路に面しているなど）
- 高低差が大きい宅地
- 賃貸物件が建っている土地（貸家建付地の評価減）
事例：岡山市郊外の宅地で、高低差や形状の条件を精査し、評価額を約25％引き下げ。結果として相続税を400万円節税。
2. 生前贈与の活用
香川県や岡山市では、住宅取得資金や事業承継資金の生前贈与が効果的です。
- 暦年贈与：年間110万円まで非課税
- 相続時精算課税制度：2,500万円まで贈与税非課税（将来の相続税と精算）
- 住宅取得資金贈与：最大1,000万円（省エネ住宅は1,500万円）まで非課税
3. 法人化による資産承継
不動産や事業用資産を法人に移転し、株式で承継することで、評価額を圧縮できる場合があります。
香川県の賃貸物件オーナーや岡山市の事業経営者に多い手法です。
4. 納税資金の確保
資産は多いが現金が少ない「資産リッチ・キャッシュプア」状態では、相続税の納税が困難になります。
生前に生命保険や計画的な資産売却を行い、納税資金を準備することが重要です。
北村嘉章税理士事務所の節税プラン例（香川県・岡山市対応）
プラン1：土地評価引き下げ＋小規模宅地等の特例
- 高松市内の宅地で、形状・接道条件を精査し評価額を20％減額
- 小規模宅地等の特例でさらに80％評価減
- 合計で相続税負担を700万円軽減
プラン2：生前贈与＋法人化
- 岡山市の不動産オーナーが、賃貸物件を資産管理会社に移転
- 株式を子どもに贈与しつつ、毎年110万円の暦年贈与も活用
- 将来の相続税評価を大幅に抑制
プラン3：納税資金確保プラン
- 丸亀市の農地所有者が、農地を一部売却し現金化
- 生命保険契約で納税資金を確保
- 相続発生後も資産売却の必要なく納税完了
香川県・岡山市の相続税事情と地域特性
- 農地・山林所有率が高い：農地評価の知識が重要
- 地価の二極化：市街地は上昇、郊外は下落傾向
- 県外不動産所有率：関西・関東圏に資産を持つケースが多い
相続税対策の進め方（ステップガイド）
- 資産・負債の洗い出し
- 土地評価の現地調査
- 節税プランの設計（贈与・法人化・保険など）
- 実行とモニタリング
- 相続発生時の申告・納税サポート
よくある質問（FAQ）
Q. 節税対策はいつから始めるべき？
→ 早ければ早いほど効果が大きくなります。特に贈与や法人化は数年単位での計画が必要です。
Q. 農地や山林の評価は難しい？
→ 専門的な評価方法や特例が多く、経験豊富な税理士に依頼することをおすすめします。
Q. 赤字の法人でも資産管理会社は作れる？
→ はい。事業目的を資産管理に絞ることで活用可能です。
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