【丸亀・坂出・善通寺・多度津】税務調査での税理士の役割とは？同席するメリット・費用対効果を解説

税務調査に税理士が同席すると、何がどのように変わるのか——具体的に知らない経営者は多くいます。この記事では、税務調査の場で税理士が果たす法的な立場と、実際に同席することで生まれる違いを解説します。

税理士は「代理人」として調査に関与できる

税理士は税務代理権を持っており、調査において依頼者（納税者）の代理人として対応できます。これは弁護士が裁判で依頼者を代理するのと同様の立場です。調査官の質問に対して「確認してから回答します」と答える権利があり、不用意な発言で不利な判断をされないよう守ることができます。

税理士が同席することで変わること

税理士が調査に同席することで、いくつかの重要な違いが生まれます。まず、調査官の質問の意図を正確に理解できるようになります。経営者が直接回答すると、悪意はなくても「余計な情報を提供してしまう」ことがあります。税理士が介在することで、答えるべき範囲を適切にコントロールできます。

次に、専門的な指摘に即座に対応できること。調査官が「この経費の根拠を見せてください」と求めた際、税理士は帳簿・契約書・領収書の内容を熟知した上でサポートできます。また、修正申告の是非を判断できること。調査官から「この点は修正してください」と言われた場合、それが本当に正当な指摘かどうかを税理士が判断し、納得できない場合は異議を申し立てる手続きを取ることもできます。

税理士なしで調査に対応した場合のリスク

税理士なしで調査に単独対応した場合、最大のリスクは「言わなくてよいことを話してしまうこと」です。調査官は会話の中から申告に矛盾する情報を引き出すことがあります。誠実に答えようとするほど、不必要な修正申告につながるリスクがあります。また、専門用語や税務上の論点を正確に理解せずに対応すると、不利な結論を受け入れてしまうことがあります。

北村嘉章税理士事務所の税務調査サポート

北村嘉章税理士事務所では、税務調査の立会いを含む調査対応サポートをご提供しています。顧問先様はもちろん、「調査の連絡が来たが顧問税理士がいない」という方のスポット対応もご相談ください。丸亀市・坂出市・善通寺市・多度津町周辺の方はお気軽にご連絡ください。