「相続が発生したけれど、何から手を付けていいか分からない」「相続税がかかるのか、いくらになるのか不安」——香川県内でこのようなお悩みをお持ちの方は少なくありません。北村嘉章税理士事務所は、香川県仲多度郡多度津町に事務所を構え、丸亀市・坂出市・善通寺市・三豊市・宇多津町・綾川町・琴平町・まんのう町を中心に、相続税申告のご相談を数多くお受けしています。この記事では、相続税申告の基本的な流れと、当事務所が選ばれる理由をご紹介します。
目次
相続税申告が必要かどうかの判断基準
相続税には基礎控除があり、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。たとえば法定相続人が3人の場合、4,800万円までは相続税がかかりません。ただし、香川県は全国的に見ても持ち家率が高く、土地の評価額が思いのほか高くなるケースがあります。「うちは相続税なんて関係ない」と思っていても、実際に計算すると基礎控除を超えることは珍しくありません。
特に丸亀市・坂出市の市街地や、善通寺市・宇多津町の住宅密集地では、路線価が高めに設定されている地域があります。まずは専門家に相談して、相続税が発生するかどうかの見通しを立てることが重要です。
相続税申告の期限と手続きの流れ
相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。この期間に遺産分割協議、財産の評価、申告書の作成・提出、納税まで完了させる必要があります。
一般的な相続税申告のスケジュール
相続発生から7日以内に死亡届を提出し、3か月以内に相続放棄の判断を行います。4か月以内には準確定申告を済ませ、その後10か月以内に相続税申告書の提出と納税を行います。遺産分割に時間がかかると期限に間に合わなくなるため、早めの着手が大切です。
申告が遅れた場合のペナルティ
期限内に申告できなかった場合、無申告加算税（最大20%）や延滞税が課される可能性があります。また、小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減といった有利な制度を適用できなくなるリスクもあります。期限を意識した計画的な対応が不可欠です。
香川県の相続で特に注意すべきポイント
農地・山林の評価
香川県は農業が盛んで、農地を相続するケースも多く見られます。農地には納税猶予制度がありますが、適用条件が複雑で、要件を満たさないと多額の相続税が発生することがあります。三豊市やまんのう町、琴平町などの農村部では、農地の評価と納税猶予の判断が相続税額を大きく左右します。
不動産の評価額と実勢価格の乖離
路線価は一般的に時価の約8割程度とされていますが、地域や立地によって実勢価格との差が大きくなることがあります。特に丸亀市や坂出市の駅周辺や商業地域では、正確な土地評価が相続税の節税に直結します。必要に応じて不動産鑑定評価を活用し、適正な評価額で申告することが重要です。
二次相続を見据えた分割対策
最初の相続（一次相続）だけでなく、その後の二次相続まで見据えた遺産分割が大切です。配偶者の税額軽減を最大限に使うことが必ずしも有利とは限りません。一次・二次の合計税額を最小化するシミュレーションを行うことで、ご家族全体の負担を軽減できます。
北村嘉章税理士事務所が相続税申告で選ばれる理由
1. 香川県の土地評価に精通
当事務所は多度津町を拠点に、丸亀市・坂出市・善通寺市・三豊市・宇多津町・綾川町・琴平町・まんのう町の土地評価を数多く手がけてきました。地域ごとの路線価の特徴や、農地・市街化調整区域の扱いなど、地元の事情に精通した税理士が対応いたします。
2. 初回相談無料・わかりやすい料金体系
相続税申告の報酬は遺産総額に応じた明確な料金体系を採用しています。初回のご相談は無料ですので、「まず相続税がかかるか知りたい」「大体の税額を把握したい」という段階でもお気軽にお問い合わせください。
3. 二次相続までのトータルサポート
一次相続の申告だけでなく、二次相続を見据えた遺産分割シミュレーションや、将来の相続対策（生前贈与・遺言書作成のアドバイスなど）まで、長期的な視点でサポートいたします。
4. 税務調査にも万全の対応
相続税は税務調査の確率が比較的高い税目です。当事務所では申告段階から税務調査を見据え、財産の網羅的な把握と適切な証拠書類の整備を徹底しています。万が一調査が入った場合も、経験豊富な税理士が立ち会いますのでご安心ください。税務調査対応の詳細はこちら
相続税申告の料金について
申告報酬は、遺産総額に応じた明朗な料金体系です。詳しくは料金ページをご確認ください。
| 遺産総額 | 基本報酬（税抜） |
|---|---|
| ～7千万円 | 700,000円 |
| 7千万円〜1億円 | 1,000,000円 |
| 1億円〜1億5千万円 | 1,500,000円 |
| 1億5千万円〜2億円 | 2,000,000円 |
| 2億円〜2億5千万円 | 2,500,000円 |
| 2億5千万円〜3億円 | 3,000,000円 |
| 3億円〜4億円 | 4,000,000円 |
| 4億円〜5億円 | 5,000,000円 |
| 5億円以上 | 別途お見積り |
※加算報酬：土地（1利用区分につき）60,000円／相続人加算（2名以上）：基本報酬×10%×（相続人数－1）※5名以上は加算対象となりません。
相続税申告の対応事例
当事務所で実際に対応した相続税申告の事例をご紹介します（守秘義務に配慮し、内容は一般化しています）。
事例①｜丸亀市｜自宅＋アパート＋農地の相続（遺産総額約8,000万円）
状況：お父様が亡くなり、自宅の土地・建物、賃貸アパート、農地を含む遺産の相続税申告が必要でした。相続人は配偶者と子供2名。
対応：自宅の土地について小規模宅地等の特例（最大80%減額）を適用。賃貸アパートの土地は貸付事業用宅地の特例を適用しました。農地は納税猶予制度の適用も検討し、最も有利な申告方法を選択。二次相続のシミュレーションも行い、配偶者と子供の遺産分割割合を最適化しました。
成果：特例適用により、当初試算から相続税額を約350万円圧縮。遺産分割協議書の作成も支援し、相続人全員が納得する形で手続きを完了しました。
事例②｜善通寺市｜配偶者の税額軽減と二次相続対策（遺産総額約1億2,000万円）
状況：会社経営者だったお父様が亡くなり、自社株式・不動産・預貯金を含む高額な遺産がありました。配偶者に全額相続させれば一次相続の税額はゼロになりますが、二次相続で多額の税負担が発生するケースでした。
対応：一次相続と二次相続の税額をトータルで最小化するシミュレーションを実施。配偶者の取得割合を法定相続分とするか、あえて少なくするか、複数パターンを比較して最適な分割案を提案しました。
成果：一次・二次相続のトータル税額を約500万円削減。お客様には「先を見据えた提案をしてくれて安心できた」とお喜びいただきました。
事例③｜坂出市｜申告期限まで残り2ヶ月の緊急対応
状況：相続発生から8ヶ月が経過し、申告期限まであと2ヶ月。自分で申告しようとしていたが、不動産の評価方法がわからず手が止まっていたとのことでした。
対応：緊急体制で対応。不動産の現地調査と評価を迅速に行い、必要書類の収集をお客様と並行して進めました。遺産分割協議書の作成も同時に進行し、申告期限に間に合わせました。
成果：申告期限内に余裕を持って提出完了。延滞税や無申告加算税の発生を回避できました。
お客様の声
「相続税がかかるのかどうかすら分からない状態で相談しましたが、わかりやすく一から説明してもらえました。土地の評価額がかなり下がり、結果的に相続税がかからなかったのは驚きでした。無料相談の段階で丁寧に対応してくれたのが決め手でした。」
丸亀市 I様
「母が亡くなり、実家の土地と農地の相続で悩んでいました。農地の評価や納税猶予のことなど、地元の事情に詳しい先生だからこそ適切にアドバイスしてもらえたと思います。兄弟間の分割でも間に入ってもらい、スムーズに進められました。」
まんのう町 F様
「申告期限が迫っていて焦っていましたが、すぐに対応してもらえて助かりました。想像していたよりも相続税が安くなり、手続きもすべてお任せできたので負担が少なかったです。二次相続の対策まで提案してくれたのはありがたかったです。」
坂出市 W様
よくあるご質問
Q. 相続税がかかるかどうか分からないのですが、相談できますか？
はい、もちろんです。初回相談は無料で承っております。固定資産税の通知書や預貯金の概算額をお持ちいただければ、その場で相続税がかかるかどうかの概算をお伝えできます。
Q. 相続が発生してからどのくらいで相談すればよいですか？
できるだけ早い段階でのご相談をおすすめします。相続税の申告期限は10か月ですが、遺産分割協議や不動産評価に時間がかかる場合がありますので、相続発生から2〜3か月以内にご相談いただくのが理想です。
Q. 遠方に住んでいますが対応可能ですか？
はい、対応可能です。Zoom・電話・メールでの相談にも対応しております。お仕事の都合で香川県外にお住まいの方でも、故人が香川県内に財産をお持ちであればスムーズに申告を進められます。
まとめ｜香川県の相続税申告は地元に強い税理士にご相談ください
相続税申告は専門性が高く、特に不動産の評価や特例の適用判断は経験が問われる分野です。香川県内で相続税にお悩みの方は、地域の土地事情に精通した北村嘉章税理士事務所にお気軽にご相談ください。丸亀市・坂出市・善通寺市・三豊市・多度津町・宇多津町・綾川町・琴平町・まんのう町からのアクセスも便利です。
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