税務調査は税理士なしでも大丈夫？結論とリスクを香川県の税理士が解説

「税務調査が入るかもしれない。でも、税理士に頼むと費用がかかる……」——そんな不安を抱えている香川県の方も多いのではないでしょうか。結論から言うと、税務調査は税理士なしでも法律上は対応できます。しかし、実際には税理士なしで対応するリスクは非常に高く、北村嘉章税理士事務所では「税理士なしで調査を受けることはおすすめしない」とお伝えしています。この記事では、その理由を具体的に解説します。

税務調査は税理士なしで受けられる？

税務調査は、納税者本人が対応することを法律は禁止していません。調査官が自宅や事務所を訪問した場合、本人が帳簿を見せて説明することは可能です。実際、顧問税理士がいない個人事業主の方の中には、「とりあえず自分でやってみよう」と判断するケースもあります。

しかし、税務調査は単なる書類チェックではありません。税務署の調査官は、税法の専門家として調査に臨んできます。こちらが法律の根拠を知らなければ、本来は認められる経費も「否認」されてしまうリスクがあります。

税理士なしで対応するとどんなリスクがある？

リスク1：不必要な追徴課税が発生しやすい

税理士がいない場合、調査官の指摘に対して適切に反論できません。「これは経費として認められますか？」「この計算方法は正しいですか？」という確認ができないため、調査官の言いなりになりやすく、本来は払わなくてよい税金を追徴されるケースがあります。

リスク2：言葉のトラップに気づけない

税務調査では「どうしてこの金額になったんですか？」「これは業務用ですか、それとも私用ですか？」といった質問が繰り返されます。素直に答えているつもりでも、後で不利な形で使われることがあります。税理士がいれば、答え方をアドバイスしながらその場でフォローできますが、単独では難しいです。

リスク3：修正申告の是非を判断できない

調査の結果、「修正申告をしてください」と言われた場合、それが本当に必要かどうか判断する知識がなければ、ただ言われるがままに署名してしまうことになります。税理士がいれば、指摘内容の妥当性を検証したうえで対応方針を決められます。

リスク4：精神的な負担が大きい

税務調査は、多くの場合1〜3日かけて行われます。その間、調査官と一対一で対面し続けるのは、精神的に非常に負担です。税理士が同席していれば、プロが窓口となって対応するため、事業者側の心理的負担が大幅に軽減されます。

顧問税理士がいない場合はどうすればよいか

普段は顧問税理士と契約していない方でも、税務調査の通知を受けた時点でスポット（単発）依頼として税理士に相談することが可能です。北村嘉章税理士事務所でも、丸亀市・坂出市・善通寺市・多度津町を中心にスポット対応のご相談をお受けしています。

調査当日だけでなく、事前準備（帳簿の確認・書類整理）から、調査終了後の修正申告対応まで、一貫してサポートします。「税理士がいないまま調査を受けてしまった」という方からのご相談も歓迎です。

税務調査の通知が来たら、まず税理士に相談を

税務調査の事前通知を受けたら、焦らずにまず税理士へご相談ください。対応できる期間はそれほど長くありませんが、適切な準備があるかどうかで結果が大きく変わります。

北村嘉章税理士事務所は、香川県丸亀市・坂出市・善通寺市・多度津町エリアを中心に、税務調査対応のサポートを行っています。顧問契約の有無に関わらず、まずはお気軽にご連絡ください。

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